一、案例经过：
某日，某科技服务有限公司法人林某持营业执照等相关资料申请在我行开立单位银行结算账户，网点现场管理第一时间向客户询问企业情况及预约客户经理上门尽调核实时间，其后通过“e企查”输入企业名称后，系统中“探壳特征”功能提示该单位涉嫌是空壳公司，并进一步查看发现该企业在注册后未发生实际经营活动的情况下就集中进行了法人、高级管理人员及投资人变更。网点现场管理见状与法人本人进一步了解单位相关信息，询问单位经营内容及近期业务往来情况，谁知一再询问之下，法人表示其并不知道公司的经营情况，是被朋友叫来帮忙而已，同行人员在我行工作人员的询问下也吞吞吐吐，言辞闪烁。鉴于上述情况，网点主管婉拒了其开户申请的同时对企业法人进行了出租出售单位结算账户风险提示。
二、案例分析：
按照《营业网点操作风险管理指引》(2021年版)规定，单位结算账户开户风险主要反映在客户身份识别、资料审核、信息录入和印鉴变更等环节，操作不审慎，可能导致冒名开户、高风险客户开户、中介代理开户等高风险事件，易引发监管风险甚至案件风险。其中，高风险单位客户开户的风险特征主要包括空壳公司开户、异地客户开户、法人身份存疑等，如何有效识别风险是基层网点对公开户专业人员需要审慎处理的，但如因风险识别不到位而未成功堵截高风险客户开户，其欺诈行为会导致风险向我行转嫁，进而引发监管风险、法律风险及声誉风险。
上述案例反映出目前不论是个人账户还是对公账户开立，银行风险防控形势依然严峻，防控工作不能松懈;另一方面基层网点要充分利用各个平台，包括工商注册信息、“e企查”等，借助多样化的手段识别新开户企业的可疑点。
三、案例启示：
(一)直面严峻形势，坚定防控信心，打好治理电信网络新型违法犯罪的攻坚战。目前不法分子利用银行账户实施电信网络新型违法犯罪形势尚未得到根本性扼制，且有从新开立企业账户向长期不动户(含注吊销、证照过期等情形)启用转变、从经济发达地区向偏远地区或人员较少营业网点转变的迹象特征，所面临的外部风险冲击强度依然很高，银行作为反诈骗和反洗钱的前沿阵地，理当配合公安机关和各方机构工作，从账户作为源头做好对犯罪分子的“溯源”和“断源”工作。
(二)借助科技手段，强化风险防控，抓好客户识别及尽职调查源头风险把控。有效利用总行在全球资讯平台及e企查同步投产上线“企业探壳识别”“空壳识别”功能，关注僵尸企业、无实际经营、借壳经营等可疑企业，及时组织培训学习，确保在柜面受理、尽职调查和存续期管理等情况下，充分运用先进的科技手段开展综合的研判分析，更为精准的识别和了解客户身份和交易背景，提升账户源头风险防控能力。
(三)注意异常情况，提升识别能力。按照《营业网点操作风险管理指引》(2021年版)规定，加强单位结算账户开立事前审查，依据指引中总结的风险特征，一旦发现客户异常情况的，要提高风险警觉性，同时对开户过程中发现的异常情况，除换人进一步确认外，可提交尽职调查人员对异常情况有针对性开展尽职调查。应时刻保持注意力高度的集中，避免差错产生。
(四)落实风险提示，定期自查倒查，了解客户账户使用情况及时管控账户化解风险。网点定期进行账户自查，遵循“了解你的客户”原则，对系统内存量单位结算账户，开展电话和账户使用情况回访，了解客户账户使用情况，确认客户可联系、账户为本单位使用，一旦出现资金交易异常、对账异常、经营异常及网银异常等情况，按规定报送可疑交易报告或重点交易报告，并调高账户、法人的洗钱风险等级。涉嫌违法犯罪的，及时向当地公安机关或反诈中心报告。雷丹
