鄂州市农发行强化财务会计合规管理的几点认识

      财会工作是银行经营管理的基础,在保障各项业务顺利发展、辅助支持经营决策、防范和化解经营风险等方面发挥着至关重要的作用。所有的银行经营活动都要通过会计核算来加以计量、分类和报告，都必须在会计凭证、账薄、报表中加以记载和反映。近年来,农发行财会部门紧密围绕全行中心工作,不断创新管理手段,强化财会基础管理,提高核算质量和服务水平,有效防范和化解内部风险,为业务发展提供了有力保障。但是,一些财会人员风险防范意识薄弱、制度执行不到位、业务操作不规范等问题依然存在。财会风险防范水平的提高和财会工作的合规性管理仍然需要进一步的强化。
      一、推进合规文化建设，树立财会人员合规经营理念
通过持续有效的合规风险培训和专题教育活动，将农发行所适用的法律、法规和准则、政策、合规要求及其精神实质，贯穿于经常性的教育活动之中。按照全员参与的原则，开展针对性的教育和培训，培训要注重专业性、实用性和多样性。让全体员工意识到合规管理和合规文化建设是我行经营管理的一件大事，不是监管者要我做，而是我们自己要做，而且要自觉地做。其次，引导员工知“规”、守“规”、行“规”，在全行上下推行“合规人人有责”、“合规创造价值”等合规理念，倡导诚实、守信、正直的道德价值标准和操守准则。通过全员的合规文化培育，让合规的观念和意识渗透到财会人员心中，使财会人员的合规经营意识进一步增强,建立起自觉遵守规章制度、自觉执行内控要求、自觉抵制违规行为的良好合规文化氛围。
      二、全面梳理制度，构建财会合规机制和风险防控机制法律法规、管理制度、操作流程是指导日常财会工作的重要制度基础，要强化财务会计的合规管理，需要有科学合理的、完善的规章制度和操作流程做保障。首先，规章制度不应该是多年一成不变的，随着新业务的不断拓展，各项财务会计规章制度也要随之不断修订完善，要对过去的制度办法和操作办法进行及时必要和科学合理的改进。其次，要有针对性，具体化地完善财务会计制度并规范其操作，不能再笼统地规定各项业务的相关操作标准，要制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序，甚至要涵盖财会人员的行为操守和道德规范。通过制度层面不断修订与完善的方式，做到每一个岗位、每一项业务都有章可循，形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格合规的纪律约束，使依法合规操作成为财会人员的自觉行为。
      第三，构建财会合规机制和风险防控机制。按照制度管理、流程控制、相互制约的内控制度要求，全面梳理财会管理制度，整合各时期的制度办法，使之系统化，细化操作流程，确保将现行的规章制度坚决彻底地贯彻到具体业务操作中。第四，科学设置岗位，明确事权划分，相互约束制衡。要把内控工作的各项要求，扎扎实实地落实到每一个环节，有效地防范案件风险。