海阳农商银行“四到位”切实提升审计质量

                近期，海阳农商银行坚持以“风险防控优先”的原则，强化审计工作职能，全面规范业务操作行为，以措施落实“到位”为基点，牢筑道德及风险防线。

审计质量责任落实到位。一是调整人员分工，划清审计工作质量责任制。根据前段工作情况及实际工作需要，调整人员分工，并组织审计人员进行学习，使之明确了审计人员各自分工及具体工作，做到责、权、利相结合，优化了审计工作质量。二是适时开展十九大精神教育，强化审计人员职业道德教育，强化审计人员的廉洁履职意识。三是构建审计部门与业务部室“大联合”审计检查监督体系，实现优势互补，消灭审计盲区，达到了上下联动、责任明确、衔接紧密、高效协调的审计工作效果。

相关业务技能培训到位。一是加强对审计工作人员的培训工作，规定每周一、周三为固定学习日，学习时间不少于1小时，;二是建立调研机制。每月抽出两天时间深入一线调研，对发现问题形成材料上报，进行探讨分析并限时督促整改；三是坚持逢训必考制度。按季组织全体审计人员对有关规章制度和法律法规进行一次考试,对考试排名倒数着给予相关的罚款，做到新知识必学、基础知识常温、基本操作必熟，使审计人员善思巧为、勇于拓展。

审计关口前移到位。一是立足实际，结合往年审计问题，按照办事处审计工作部署，制定了本行《2018年审计工作计划》，做到了有的放矢。将经营真实性、资金业务、风险防控、高管履职等作为审计检查和风险防控重点，做到了措施细化、纵深推进和全面防范。二是业务技能关口前移。审计人员在日常检查中，发现业务有更新变化及时与相关业务部室进行联系，在业务一线把知识扩展训练，从业务技能、账务检查技巧、案例分析、问题追查剖析等多方面进行能力拓展训练，提高沟通协调、发现问题、分析问题和解决问题的能力，使审计人员在实现业务知识层次递增更新的基础上实现全面提升。

审计问题整改到位。一是建立审计问题台帐。通过审计信息系统建立审计问题台帐管理模式，对所有检查问题建立台帐，指定专人负责，分门别类系统管理，做到及时调度、督导有力。严格问题整改问责制，逐一提出整改建议，明确整改要求，逐一落实责任人，限期整改。对问题责任人给予相应的经济处罚，强化警示作用，促进问题及时纠改。二是加强后续审计。对前期开展的审计项目及时梳理，限时组织审计人员对专项检查、现场审计和序时审计后的整改落实情况进行复查，对整改不力的单位及员工严以处罚。