简析银行风险要素的控制

     银行风险要素是指可能对银行的业务和经营产生负面影响的不确定因素，包括但不限于以下几种：市场风险：由于市场价格的不利变动，导致银行遭受损失的风险。例如，银行在证券市场上的投资可能会因为股票价格下跌而减值，或者在商品市场上的交易可能会因为商品价格下跌而遭受损失。 信用风险：由于借款人或对手方无法履行合同或信用状况下降，导致银行遭受损失的风险。例如，贷款给某个公司，如果该公司无法按时偿还贷款本金和利息，银行可能会因此遭受损失操作风险：由于银行内部程序、人员和系统的不完备或失效，导致银行遭受损失的风险。例如，由于内部操作失误或者系统故障导致资金损失，或者因为员工操作不当导致客户信息泄露等。流动性风险：由于银行的资产或负债无法及时变现或无法以合理价格变现，导致银行遭受损失的风险。例如，如果银行无法及时筹措到足够的资金来满足流动性需求，可能会因此遭受损失。利率风险：由于利率的变动，导致银行净利息收入减少的风险。例如，如果银行借入长期贷款用于短期投资，当利率上升时，银行需要支付更高的利息，而投资收益却不变，从而导致净利息收入减少。
     汇率风险：由于汇率的变动，导致银行净收入减少的风险。例如，如果银行有海外业务，当本币升值时，银行需要支付更多的本币来偿还外币债务，从而导致净收入减少。

     政策风险：由于政策变化对银行产生负面影响，导致银行遭受损失的风险。例如，政府政策的改变可能会对银行的业务和经营产生影响，从而影响银行的收益和资产质量。
     以上风险要素需要银行在经营和管理中加以控制和防范，以确保银行的稳健运营和可持续发展。那么有效的控制风险呢。主要可以通过一下几种手段。
     一是良好的治理架构。金融危机中良好表现银行首先都是公司治理结构较为完善的银行。这类银行的公司治理架构具有以下特征：一是内部制衡机制较好，所有重大事项，包括薪酬激励设计、风险管理框架、风险偏好均在监事会充分监督的情况下董事会审批通过，确保其薪酬激励合理，风险管理框架完善，风险偏好与银行自身规模和复杂程度相适应。二是以股东价值最大化为目标，而不仅仅是以股东收益最大化为目标，并在此前提下较好地平衡了股东、员工、外部投资者之间的关系。三是董事会及高级管理层对良好风险文化的培养有足够认识，并充分参与到风险管理活动中。以高盛为例，家族式经营、合伙人制度和轻资本运作是上市前高盛集团经营的主要特征之一。高盛是华尔街最后一家保留合伙制度的投资银行，合伙人制度在它的发展过程中起到了非常重要的作用。上市后，高盛合伙人仍占员工总数的1.5%左右，仍然发挥着作用，合伙人的选拔以员工的商业贡献和文化适应性作为主要评选标准。成为合伙人后可以参加合伙人奖金池的红利分配，并可将所得报酬投资于公司自营业务中。合伙人制度的优势：一是吸引优秀人才长期稳定工作；二是作为合伙人的高级管理人员具有较高的风险意识和责任意识。
二是严谨的风险管理文化。在很大程度上风险文化是卓越银行的“DNA”，是商业银行持续稳健发展的重要保障。严谨、严肃的风险文化能够树立全员风险管理理念，培养风险意识，建立全流程风险管理规范，筑牢无盲点的风险防线，强化审慎、稳健、规范、负责的企业形象，赢得市场、投资人和社会的认可和尊重。金融危机中良好表现银行均注重加强风险文化建设，并从多个维度将其融入自身的经营管理当中。以高盛为例，高盛的价值观主要体现在企业14条基本原则中，这14条基本原则浓缩了高盛过往的许多风险管理经验。企业的声誉至高无上，新加入高盛的员工都会被教导“尽管单个人无法使高盛成功，但任何人都能给这个企业的声誉带来巨大伤害”。在高盛，最快丢掉职位的方法不是亏钱，而是在没有授权的情况下做出有损公司声誉的风险决策。
稳健且一致的风险偏好。风险偏好管理决定了银行愿意承兑的风险水平，并影响银行从战略决策、授信政策制度到流动性管理和资产负债管理等一系列决策活动。金融危机中表现良好的银行风险偏好普遍稳健且一致，具体来看有以下特点：一是风险偏好和银行自身复杂程度、风险文化、风险战略相适应，既不冒进，又不过于保守；二是风险偏好管理有效衔接了风险管理和资本管理，风险管理和资本管理统一在风险偏好指引下，并且能够互为工具，互为抵补；三是风险偏好管理的透明度较高，在一定程度上风险偏好管理提供一个在整个机构层面供董事会、高级管理层、各经营机构交流、理解以及监测银行能够接受风险水平的平台，它显性地规定了银行在实施业务发展战略时其风险承担行为和管理行为的边界；四是风险偏好在全行上下一致的贯彻执行，风险偏好管理融入到银行管理决策流程及银行全面风险管理框架之中，并通过授信政策、流动性管理政策、限额政策等风险管理和资本管理工具有效落实和传导风险偏好。三是合理的考核激励。国际上历次发生的金融危机表明，许多金融机构的市场行为与其设定的目标和内部确定的风险承受能力并不一致，这是导致金融危机爆发的重要原因之一。过于追逐短期效益，过度承担风险，背后的内涵均为员工绩效管理不当。良好的员工绩效管理是有效约束员工行为，减轻风险管理体系负荷的重要工具之一。绩效管理包括薪酬体系、业绩考核、违规处理等内容，它将员工承担风险的行为与员工的薪酬、业绩考核、合规等连接在一起，是商业银行全面风险管理的重要组成部分。从金融危机良好表现银行实践看，其主要特点是薪酬激励机制在长期价值创造与短期利益驱动间保持平衡，薪酬政策与其总体风险幅度和所有利益相关方利益保持一致。风险绩效目标主要基于企业长期战略目标确定，并且充分考虑了以下因素：一是客户满意度、保持率和增长情况；二是企业社会责任和声誉；三是员工雇佣期、发展及生产效率；四是市场份额及增长率、价值创造情况；五是运行有效性及效率；六是员工行为的风险管理政策合规性，以及所有内外部法规的合法性。通过良好的机制设计及有效执行，金融危机中良好表现银行的考核激励较好地平衡了长期战略与短期目标、员工利益与企业利益的关系，有力推动了金融机构全体员工在合规合法的前提下最大程度地提高企业价值。