工商银行鹰潭分行强化台账管理提升精细化管理水平

 　 在财务管理中运用台账管理手段，对部分重要财务事项相关管理信息的采集、整理和运用，参与相关财务支付事项的事中控制，实现财务信息与台账信息的互动，可有效防范财务操作风险，提高财务精细化管理水平。但在实际操作过程中，台账核算存在的一些普遍性问题，如信息不准确，信息不完整等；这些问题的存在影响了台账核算的准确性和管理功能的充分发挥。工商银行鹰潭分行针对上述问题追根溯源，抓住台账管理流程的薄弱环节，实施“三规范三确保”提升台账管理质量。

　　（一）规范信息采集，确保真实完整。信息采集是整个台账管理的基础和起点。该行财会部严格按照财务集中管理实施细则等相关制度、规定要求，力求做到台账信息应与所发生财务事项的事实完全一致，确保采集信息完整、准确；杜绝漏填、少填或简化台账信息的情况发生；按规定扫描相关资料，并加载到台账信息中。

　　（二）规范信息变更，确保及时准确。基础资料的准确性、有效性直接影响到台账管理的效果。但对基础数据的随意更改则容易出现操作风险，导致安全事故的发生。针对上述问题，该行财会部严格按照规定流程操作，当内外部因素发生变化，导致台账原有信息不准确时，及时准确对台账信息进行变更；当台账事项因故需要提前终止时，及时对台账进行提前终止处理。

　　（三）规范管理要求，确保合规有效。该行财会部加强台账日常管理工作，监控每个环节，注重每个细节，将规章制度落到实处。在台账日常管理中，财会部重点监控如下事项：租赁台账的付款时间和频度是否与合同或协议约定相一致；资产摊销台账的起止时间和摊销期限是否与与相关合同和协议相符，是否符合权责发生制要求和相关制度规定；应收款台账预计销账时间是否符合相关制度规定，应收款出现坏账时是否规范进行了坏账估算，并准确进行计提、收回、核销等后续核算。此外，对应收应付款长期挂账，制定方案，落实责任，加快清理，防范风险。