东方农商银行：“调研式”审计助推普惠金融战略实施

 
        近年来，在国家政策引导下，东方农商银行坚守支农支小市场定位，加大普惠金融信贷投放，虽取得积极成效，但仍然存在投放速度偏慢、客群覆盖面不广、尽职免责制度难以落地等问题。为此，该行充分发挥审计部门作用，采取调研式审计方式，为普惠金融业务发展提供经营管理、客户营销、风险防控等方面的精准融智服务，助推普惠金融战略落地实施。
       一是转益多师,做足审前功课。组织审计组成员，通过中国银行业人员在线教育系统学习普惠金融相关课件，重点学习普惠金融基本概念、普惠金融发展目标、《推进普惠金融发展规划（2016-2020）》解析、普惠金融客户群体及服务面临的问题与挑战等内容。通过学习本行普惠金融相关制度及领导讲话，邀请普惠金融部负责人讲解普惠金融业务发展现状，领会普惠金融发展战略意图。同时，积极“走出去”，向兄弟农商行取经，学习普惠金融工作经验和先进工作理念，拓宽审计工作思路。
        二是集思广益，制定审计方案。在深入了解了普惠金融相关政策基础上，审计组将本行普惠金融零散数据整理汇总，对近三年普惠金融信贷投放情况进行综合分析，并结合普惠金融发展现状与趋势进行反复讨论，最终确定以普惠金融信贷政策理念传导、营销方式、产品适配、激励约束四个方面为切入点，采用调研式审计方式，根据不同层级岗位人员，设计具有针对性的开放式问卷，开展审计调研工作。
        三是综合分析，提出审计意见。根据前期学习、问卷调研、综合分析，审计组提出普惠金融信贷业务发展建设性审计意见。首先，逐步实现普惠金融信贷业务线下信贷服务标准化，适时向半线上、线上转移，推动普惠金融信贷业务高速发展。其次，推动获客方式标准化，拓宽获客渠道，实现批量或集中获客，扩大普惠金融客群规模。再次，逐步建立内部风险信息“数据仓”，为普惠类信贷业务快速发展提供有力保障。最后，针对普惠金融信贷产品特点制定差异化的风控标准，让各业务环节尽职标准制度化、规范化，让尽职免责实施有章可循，真正将尽职免责政策落到实处，建立长效的“敢贷、愿贷、能贷”机制。（王立岩  杨钬）