内容决定形式，形式映射内容。寻求形式的合规性只是风控的一张车票，到站才是目的。别以为上车的都是客，有逃票的、持假票的、过站的、捣乱的内容的风险性决定了能否安全到达。信贷全流程管理不应只拘于形式，至关重要的是盯住借款人实质性风险。
信贷管理中常有两个问题，第一，流程的僵硬、过时，未能适时优化，不适应变化了的市场；第二，流程至上的倾向，重形式而轻内容，重流程要素而轻实质性风险。许多的问题与矛盾都从这里导出。
流程只是规定动作，而贷款充满个性化。流程是必要的手段，只是形式逻辑，不是充分要求，不是风险逻辑。流程管理能够增加可靠性，但只是初级层面的要求，突出形式的风险管理，主要设置在放贷进入阶段。实务中，人们很少做越权放贷的事，会通过改变品种、用途和渠道，或化整为零、分次分批绕过去。过程中，人们都紧扣流程要求，因为形式合规的门槛低而简单。但是，它终究是放贷的第一关，守门人特别重视盘查，不按规程不通过；它又是以后稽查中被追责的把柄，人们都十分重视流程的合规，自然演变成了流程至上，转而放松了对实质性风险的关注。
风险出在借款人的可靠性、贷款的真实性上，这才是风险管理的至要。现实中，风险是由借款人生成的，多是后发性的，一般不出在流程上。查一查每一笔不良贷款，哪一笔最初不都正当地通过了流程吗？贷款初衷都是善良的，或是未能发现风险，况且正常类贷款也未必流程要素都能做到十全十美，真实的骗贷行为一定会包装得更加精美。为什么贷款、用什么还钱、还不起怎么办，这才是信贷需要考虑的核心问题。
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