农发行房县支行开展财会基础工作专项整治活动

    为切实提高支行财务会计基础工作水平，日前，农发行房县支行开展财会基础工作专项整治活动，增强财务会计人员的履职能力，确保财务会计工作健康发展。

    一、财务开支方面：

　　该行所有财务开支由需求部门填写签报，交会签部门会签，经有权人审批后据实购买列支。各项财务费用按照上级行财务管理制度审批流程、标准、范围列支，各项补贴资金发放合法合规，不存在超范围违反中央八项规定乱发补贴问题。

　　二 、固定资产方面

　　该行固定资产购买、处置按照固定资产管理办法，经上级行批复后予以账务处理，不存在违规购置违规报废处理的情况。

　　在营业办公用房购置方面，严格按照基本建设管理办法逐级申报，经上级行批复后予以列支，不存在违规购置的情况。

　　固定资产每年进行盘点，由办公室牵头，会计出纳部、使用部门配合共同盘点，达到了帐、实、簿、卡“四”相符。

　　三、内控制度落实方面

　　该行按照上级行要求，制定了岗位操作细则，对每个岗位职责做了具体详细规定，做到岗位相互制约，不相容岗位相分离。实行了柜员轮岗、坐班主任异地交流、会计主管强制休假等基本会计制度。岗位职责及内控制度得到较好落实。

　　四、重要物品、重要单证管理方面

　　该行严格按照重要物品、重要单证管理办法要求，严格保管使用重要物品、单证。重要物品使用遵循“谁使用、谁保管、谁负责”的原则管理，IC卡一人一卡，不得相互代管代用。

　　重要凭证的领用、调拨、使用、上缴、收回、作废、销毁等各环节纳入表外核算，并在综合业务系统中作相应处理。

　　重要物品及重要单证遵循“印、押、证”三分管原则，指定专人保管，会计人员变动及时办理交接，由主管行长监交。

　　五、账户管理方面

　　该行按照人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》有关规定开立、变更、撤销、使用结算账户，开立账户时严格审查客户所提供原件及复印件，并面签账户管理协议，联网核查身份证明，开立专户提供文件，一般账户开户企业提供开户证明。不存在违规开立账户、出租出借账户情况。

　　六、支付结算方面

　　该行目前主要结算方式是电汇，按照支付结算办法有关规定，认真审查凭证要素、用途，大额电汇进行了付款查证、反洗钱处理等方面的审查，支付结算方式合理合规，不存在违规操作问题。

　　该行通过财会工作专项整治活动，落实了内控制度，在固定资产管理、账户开立、支付结算、财务开支及重要物品管理等方面实现了规范管理，为该行稳健经营打下坚实基础。